Travailler après l’âge de la retraite

Vous réduisez votre taux d’activité avant l’âge ordinaire de la retraite et vous renoncez aux postes de cadres. Vous acceptez ainsi un revenu plus faible, mais en contrepartie, vous réduisez le stress. Vos capacités ne restent effectivement pas constantes tout au long de votre vie professionnelle. La courbe de performance est plutôt en forme d’arc. Il en va de même pour les besoins en matière de revenus: c’est à l’âge moyen que l’on dépense le plus, lorsqu’on élève ses enfants et qu’on a pris des hypothèques, par exemple. Plus tard, les charges diminuent. La carrière en arc tient compte de ce phénomène.

Au cours des dernières années ou des derniers mois de votre vie professionnelle, vous réduisez votre taux d’activité à 80 ou 60 pour cent – par exemple en prenant une retraite partielle. Vous avez davantage de temps libre, et vous pouvez vous lancer plus tôt dans une activité de retraitée ou retraité enrichissante. 

Vous réduisez vos tâches et votre charge de travail au cours des dernières années avant la retraite. Pour compenser, vous prolongez votre activité professionnelle au-delà de l’âge de la retraite. Cela permet un meilleur équilibre entre le travail et les loisirs. 

Pour éviter de vous retrouver à la retraite du jour au lendemain, vous assumez à temps partiel et pour une durée limitée des tâches passionnantes hors du champ de votre profession, par exemple le coaching de jeunes professionnels ou de jeunes managers.

La rente AVS maximale est deux fois plus élevée que la rente minimale. Elle s’élève à 2450 francs par mois pour les personnes seules et 3675 francs pour les couples mariés (état 2023). Vous ne touchez cependant pas automatiquement la rente minimale. Le montant de votre rente dépend principalement de quatre facteurs:

1. Le salaire sur lequel vous avez cotisé à l’AVS pendant toutes ces années: pour pouvoir bénéficier de la rente maximale, vous devez réaliser un revenu annuel moyen de 88'200 francs. 
2. Le nombre d’années de cotisation: avez-vous toujours cotisé depuis l’année suivant votre 20e anniversaire ou avez-vous des lacunes de cotisation?
3. Les bonifications pour tâches éducatives ou d’assistance, si vous avez élevé des enfants ou pris soin de membres de votre famille.
4. Votre état civil: les rentes des personnes mariées sont plafonnées. Un couple reçoit au maximum une fois et demie (= 150 pour cent) le montant de la rente la plus élevée pour une personne seule. 

Vous ne touchez pas automatiquement votre rente AVS. Pour qu’elle arrive à temps, vous devez demander votre rente trois à quatre mois avant la date souhaitée auprès de la dernière caisse qui a décompté vos cotisations AVS. Si votre conjoint ou conjointe perçoit déjà une rente de vieillesse, c’est la caisse de compensation qui la verse qui est compétente. Les rentes sont versées mensuellement, généralement à l’avance en début de mois – en cas de retraite ordinaire, la première fois à partir du mois suivant votre 65e anniversaire.

Vous pouvez anticiper votre rente de vieillesse AVS d’un ou deux ans, ou en différer le versement d’au moins un an et de cinq ans au maximum. Un versement anticipé signifie que votre rente sera réduite de 6,8 pour cent par an, à vie. En revanche, un ajournement de la rente est récompensé par un supplément de 5,2 pour cent par an. Si vous repoussez votre rente de cinq ans, ce chiffre s’élève à 31,5 pour cent. 

La réforme «AVS 21», qui entre en vigueur en 2024, facilite le passage progressif à la retraite:

• Les femmes et les hommes peuvent toucher leur première rente AVS entre 63 et 70 ans (les femmes de la génération de transition à partir de 62 ans).
• Désormais, vous pouvez aussi ne percevoir qu’une partie de la rente, entre 20 et 80 pour cent, et demander le reste plus tard.
• Vous pouvez ajourner le versement de la totalité ou d’une partie de votre rente d’au moins un an, mais de cinq ans au maximum. Pendant ce délai, vous pouvez demander la rente à tout moment pour le début du mois suivant.

Vous devez annoncer l’ajournement de la rente pour pouvoir bénéficier des suppléments. Vous devez faire valoir votre droit à l’ajournement au plus tard dans un délai d’un an à compter du droit à une rente de vieillesse ordinaire. À partir du moment où vous avez touché des rentes, il n’est plus possible de les différer.

Vous pouvez demander la rente à tout moment après la première année différée. Vous n’avez pas besoin de vous engager à l’avance sur une période donnée. Toutefois, si vous demandez la rente différée avant la fin de la première année, elle vous sera versée rétroactivement – mais sans supplément.

L’obligation de verser des cotisations AVS/AI/APG ne prend pas fin lorsque l’âge de référence est atteint. Vous devez continuer à payer des cotisations sur vos revenus. Il existe néanmoins une franchise pour les personnes actives à l’âge AVS. Cette franchise s’élève, selon le droit en vigueur jusqu’à présent, à 1400 francs par mois ou 16'800 francs par an (état 2023). Si votre salaire est inférieur à cette limite, vous ne devez pas payer de cotisations à l’AVS, à l’AI, aux APG et à la caisse d’allocations familiales.

En ajournant votre rente de vieillesse, vous différez également les éventuelles rentes pour enfants. Vous ne toucherez pas non plus de rente de veuve ou de veuf pendant la période d’ajournement. Si votre époux ou votre épouse perçoit déjà une rente de vieillesse ou d’invalidité, celle-ci devra peut-être être recalculée en raison de votre ajournement et pourrait être réduite. Même si vous différez le versement de votre rente AVS, vous pouvez toucher votre rente de caisse de pension (2e pilier). 

En matière d’AVS, les règles sont les mêmes pour tous. Les indépendants et les personnes n’exerçant pas d’activité lucrative sont aussi obligatoirement assurés. En matière de prévoyance professionnelle, la loi ne fixe que des normes minimales: le régime obligatoire. Les personnes salariées doivent obligatoirement être assurées au 2e pilier à partir d’un revenu annuel de 22'050 francs (état 2023). Est assurée dans le cadre de l’assurance obligatoire la partie du salaire annuel comprise entre 25'725 francs et 88'200 francs y compris. L’employeur doit participer à hauteur d’au moins 50 pour cent aux cotisations de ses employés à la caisse de pension. Les indépendants choisissent librement de s’affilier ou non à une caisse de pension.

Le montant de votre rente LPP ne dépend pas seulement de vos cotisations ni de celles versées par votre employeur, mais aussi de la stratégie de placement de votre caisse, de la rémunération du capital et du taux de conversion. Ce dernier représente le pourcentage appliqué pour la conversion de votre avoir de vieillesse en une rente annuelle. Pour la prévoyance obligatoire, le taux de conversion à l’âge ordinaire de la retraite est de 6,8 pour cent (état 2023). Pour la part surobligatoire, chaque caisse de pension détermine elle-même le taux de conversion. Le montant de votre rente vieillesse résulte d’un calcul mixte.

En cas de changement d’emploi, d’augmentation de salaire ou d’arrêt prolongé, des lacunes de prévoyance peuvent se présenter dans le 2^e pilier. Dans ces cas, un rachat peut s’avérer intéressant – surtout à l’approche de la retraite, lorsqu’il est possible de calculer de manière plus fiable l’impact d’un versement potentiel. Si vous souhaitez toucher votre avoir de vieillesse sous forme de rente, des rachats sont généralement possibles jusqu’à un mois avant la retraite. Si vous prévoyez un retrait en capital, vous devez effectuer le rachat plus de trois ans avant la retraite. Après un rachat, il n’est en effet plus possible de retirer la somme sous forme de capital pendant trois ans. Le rachat est intéressant non seulement pour toucher des prestations plus élevées, mais aussi parce qu’il fait l’objet d’une déduction fiscale.

Dans la prévoyance professionnelle, les caisses de pension peuvent prévoir un âge de référence inférieur à 65 ans – mais pas inférieur à 58 ans. Il n’existe pas de délai légal pour demander le versement de la rente. Il est toutefois recommandé de s’annoncer suffisamment tôt – environ six mois avant le départ à la retraite. Un versement anticipé ou différé de la rente est possible.

Contrairement à l’AVS, vous avez le choix en matière de prévoyance professionnelle: au lieu d’une rente, vous pouvez toucher la totalité du capital vieillesse épargné. Pour des raisons fiscales, planifiez le retrait du capital de manière à ne pas retirer également les fonds de votre 3e pilier ou à ne pas fermer vos comptes de libre passage la même année.

Si vous souhaitez réduire votre temps de travail avant l’âge de la retraite, mais que vous ne souhaitez pas prendre une retraite anticipée, il existe plusieurs possibilités. Pour savoir ce qui est faisable et judicieux dans votre cas, renseignez-vous auprès de votre caisse de pension. Vous pouvez demander le calcul de différentes options.

Si vous continuez à travailler après l’âge réglementaire de la retraite, vous aurez droit, à partir de 2024, à un report de la prestation de vieillesse du 2e pilier jusqu’à l’âge de 70 ans. L’obligation légale de cotiser à la caisse de pension prend fin lorsque vous atteignez l’âge de référence, même si vous reportez le versement de la rente. Les institutions de prévoyance peuvent toutefois prévoir la possibilité pour les assurés de verser des cotisations au-delà de l’âge de la retraite.

Si vous attendez avant de toucher vos prestations de vieillesse, en général le taux de conversion et donc la future rente augmentent. Mais à une période où les taux de conversion sont en baisse constante, ce n’est pas garanti. Vous restez cependant assuré contre les risques d’invalidité et de décès jusqu’à votre retraite définitive.

La retraite anticipée signifie que vous touchez votre rente ou votre capital vieillesse du 2e pilier avant l’âge officiel de la retraite. C’est en principe possible à partir de 58 ans. Dans ce cas, votre rente est réduite à vie. Le capital épargné est en effet moins important et les intérêts sont versés moins longtemps. Le taux de conversion est également plus bas. Lorsque vous percevez le capital vieillesse, il manque les intérêts et les cotisations des dernières années. Dès que vous touchez des prestations de vieillesse, elles sont soumises aux impôts.

Si vous trouvez un nouvel emploi après votre retraite anticipée et avant l’âge de la retraite, et que vous y gagnez plus de 22'050 francs par an, votre nouvel employeur doit vous réintégrer dans sa prévoyance professionnelle. Votre épargne-retraite reprend alors dans cette caisse. Commencer un nouvel emploi malgré une retraite anticipée ne pose donc pas de problème.

La situation est différente si vous continuez à travailler chez votre ancien employeur après la retraite anticipée. C’est alors plus compliqué. La caisse de pension devrait annuler votre retraite anticipéede manière rétroactive ou, en cas de réduction du taux d’occupation, la convertir en une retraite partielle. Continuer à travailler chez le même employeur n’est possible que s’il y a une interruption de plusieurs mois entre la retraite anticipée et la reprise du travail. De plus, au moment de la retraite anticipée, il ne doit pas déjà être clair que vous souhaitez tout de même continuer à travailler.

Vous renoncez à la retraite anticipée et vous vous inscrivez au chômage. Ensuite, votre prestation de sortie est transférée sur un compte de libre passage ou une police de libre passage, où elle est rémunérée. Si vous reprenez un nouvel emploi plus tard, vous devez transférer cet avoir dans la nouvelle caisse de pension. Si vous ne trouvez pas de nouvel emploi, seul un retrait en capital est possible plus tard, et non le versement d’une rente.

Si vous faites transférer la prestation de sortie de la caisse de pension sur un compte de libre passage, vous ne payez pas d’impôt. Tant que l’argent reste sur le compte de libre passage, il n’est pas soumis aux impôts sur le revenu ni sur la fortune. Vous ne payez des impôts que lorsque vous vous faites verser le capital – et alors à un taux réduit. C’est possible au plus tôt cinq ans avant l’âge légal de l’AVS et au plus tard cinq ans après, pour autant que vous exerciez encore une activité professionnelle.

Malgré la résiliation, vous pouvez rester assuré auprès de la caisse de pension de votre ancien employeur et percevoir une rente plus tard. Vous restez ainsi couvert contre les risques d’invalidité et de décès et continuez à constituer votre prévoyance vieillesse, mais à vos frais. Vous pouvez résilier cette assurance facultative à tout moment, pour la fin d’un mois. Elle prend également fin lorsque vous atteignez l’âge ordinaire de la retraite, en cas de décès ou d’invalidité ainsi qu’en cas d’entrée dans une nouvelle caisse de pension.